ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ" ИНН:0411159213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37422641 ОКВЭД:15.71.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года13530900
11503 Основные средства на конец отчетного года1124368934451170002
11504 Основные средства на конец предыдущего года93445117000213429
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1259677934451170002
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93445117000213429
12103 Запасы на конец отчетного года1554600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года49063114014244
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года31140142441266
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167954228218384391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2282173843911374
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4273910550042000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года105500420000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201307
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года548873024711490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3024711490353
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286033395107452125
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3951074521254300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15457101329558622127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132955862212717729
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года496758392749274808
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года39275027480813308
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1203164950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года649500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года508889393498274958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39349827495813408
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года913060822383346219
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8223833462190
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года162500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года914685822383346219
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8223833462190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8740063677950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года636779504321
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года34682500000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5000000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122137113677950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1136779504321
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15457101329558622127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132955862212717729
21103 Выручка за отчетный год6683900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8613600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1929700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год385500
22203 Управленческие расходы за отчетный год2416000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4731200
23403 Прочие доходы за отчетный год8415375062
23404 Прочие доходы за предыдущий год750620
23503 Прочие расходы за отчетный год2374120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1310074862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год748620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7214912
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149120
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год34200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-162500
24603 Прочее за отчетный год-2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1138259950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год599500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1138259950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год599500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11382)/Стоимость активов (1545710) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (86136+3855+24160) = -41.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47312)/Выручка (66839) = -70.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11382)/Выручка (66839) = 17.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.491

Х5 = Выручка/Активы = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.372

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.99), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-70.79%), рентабельность компании (17.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИО ТЕХНОЛОГИИ"