ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю" ИНН:0411159365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37422925 ОКВЭД:51.38.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года45820
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года39520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2638465191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144888945
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1131225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3107969476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185539766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3107969476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185539766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6345901
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3198336
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6355911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3208346
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2472466140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153459403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2472468565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года153459403
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3107969476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185539749
21103 Выручка за отчетный год16732980910
21104 Выручка за предыдущий год12786445894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15330174848
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12396742224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140286062
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38973670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96266934
22203 Управленческие расходы за отчетный год5290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3873-872
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3897445
23403 Прочие доходы за отчетный год85211741
23404 Прочие доходы за предыдущий год1236822
23503 Прочие расходы за отчетный год8450163
23504 Прочие расходы за предыдущий год11065509
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3944706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29141758
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год797141
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3147565
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22971758
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3147565
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22971758

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3147)/Стоимость активов (31079) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3873)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (153301+9626+529) = 2.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3873)/Выручка (167329) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3147)/Выручка (167329) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.204

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.257

Индекс Альтмана Z = 2.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.31%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ-Ю"