ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОРИОН" ИНН:0411159485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37423014 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года123920100202
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15156830300
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года831083032020
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года10410400
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10410400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1254461840700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8414840711111420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6891863110238102018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186467619660180
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12392011173627360000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1042960
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года799000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148912410641145340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124106512412461020180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125595012494711145341213160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1249479124965312131600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12114561211456100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1211456121145612114560
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года429993699700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37005370668290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12544551248453101212285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1248461124852212122850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13915640309
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года56453300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1044544286564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4545988730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1495101842860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101811318730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125595012494711145341213160
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1249479124965312131600
21103 Выручка за отчетный год4800322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год480-144960
22203 Управленческие расходы за отчетный год202000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20832150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28-20-144960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20-40429-347720
23303 Проценты к уплате за отчетный год8900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9800
23503 Прочие расходы за отчетный год1226400184
23504 Прочие расходы за предыдущий год401141840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1206-69-144960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-692807310440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год241000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год7200830300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год830383032020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59948234-144961244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82343637612440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год59948234-144960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82343637612440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5994)/Стоимость активов (1255950) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+20) = 140 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (48) = 58.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5994)/Выручка (48) = 12487.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 829.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 829.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 839.1

Индекс Альтмана Z = 881.071

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (829.36), коэффициент текущей ликвидности (829.89), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (58.33%), рентабельность компании (12487.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники