ООО "Термоавтоматик" ИНН:0411160191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37424002 ОКВЭД:28.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года630000
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года200
11503 Основные средства на конец отчетного года1023816710967
11504 Основные средства на конец предыдущего года81671096713767
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7323816710967
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81671096713767
12104 Запасы на конец предыдущего года153515316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1158717169
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1158871210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7323932511838
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93251183813977
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года180129540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27506705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153629646715
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года670067007000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года670070007000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года670070007000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года354010891635
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1089163537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года354010891874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10891874262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7323932511838
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93251183813977
21103 Выручка за отчетный год37021002714
21104 Выручка за предыдущий год2100271495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40523752714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2375271414104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2750-14009
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2750-14009
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2750-14009
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35-2750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2750-14009
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35-2750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2750-14009

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-35)/Стоимость активов (7323) = -0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (405+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (370) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-35)/Выручка (370) = -9.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.051

Индекс Альтмана Z = 0.039

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-9.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники