Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство) ИНН:0411160272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37424249 ОКВЭД:15.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254054435326745
11504 Основные средства на конец предыдущего года44353261530
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года399743998027696
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39980399860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года65379843330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84333661390
12103 Запасы на конец отчетного года242312913
12104 Запасы на конец предыдущего года23250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114526111227103920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1112281086350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1145501112500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1112511086600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179929195584171274
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1955841747990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-304204-305592-347445
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-305592-3153490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года338259356630396189
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3566303481050
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года401443400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года434040140
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3422733609700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3609703521190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года431914319119052
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года43191417880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9866997015103441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97015962400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1418601402060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1402061380280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179929195584171274
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1955841747990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28686913411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год869105570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-286-8690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-869-76430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-286-8690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-869-76430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год125217350
23403 Прочие доходы за отчетный год65033652136584
23404 Прочие доходы за предыдущий год3652405400
23503 Прочие расходы за отчетный год377671531343635
23504 Прочие расходы за предыдущий год1531586590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3155000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315500-219839

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31550)/Стоимость активов (179929) = -17.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (286+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-286)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31550)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.69

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.628

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.893

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (-1.69), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Классика" (открыто конкурсное производство)