ООО "Комплектация" ИНН:0411160441 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37424485 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года434000
12103 Запасы на конец отчетного года2713161495
12104 Запасы на конец предыдущего года24414950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37396912030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1058120300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года646130213690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1302136950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080130213695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1302136950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-698-93-175-24
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-93-175-240
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4747470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года474700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17311348149829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13481497290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1778139515450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13951544290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080130213695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1302136950
21103 Выручка за отчетный год4518486453050
21104 Выручка за предыдущий год4864530500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51234774477632
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4774477600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-605905290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9052900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60590-1260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90-126-320
23404 Прочие доходы за предыдущий год1100
23504 Прочие расходы за предыдущий год91310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-60582-1380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год82-138-330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60566-138-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66-138-330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-605)/Стоимость активов (1080) = -56.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-605)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5123+0+0) = -11.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-605)/Выручка (4518) = -13.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-605)/Выручка (4518) = -13.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.56

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.393

Индекс Альтмана Z = -12.594

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.65), рентабельность продукции (-13.39%), рентабельность компании (-13.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники