ООО "Аркада" ИНН:0411160530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37424605 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1213140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13810673
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259345113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года259345113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12-60
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6-2850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24-275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4-27532
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2238440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2384400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1718081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2255620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25562081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года259345113
21104 Выручка за предыдущий год168118641571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158121361524
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10-27247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100-27247
23404 Прочие доходы за предыдущий год20200
23503 Прочие расходы за отчетный год6916
23504 Прочие расходы за предыдущий год9168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6293-288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год293-28839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141917
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6279-307
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год279-30722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год279-3070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.42

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники