ООО "Невада-ДСТ" ИНН:0411160610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37424798 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2071432070
11504 Основные средства на конец предыдущего года14320700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2071432070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14320700
12103 Запасы на конец отчетного года3572912354121810
12104 Запасы на конец предыдущего года123531218100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года22000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45311888103275710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5511832757100
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года58787000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года33658000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27180626280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года806262800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года19000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140137101970475660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10196947566100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1403441021134777310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10211247773100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11753440000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года439087900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11763440087810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4400879100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года81000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12857997631468950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года976314689400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12858197631468950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года976314689400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1403441021134777310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10211247773100
21103 Выручка за отчетный год17174597074783970
21104 Выручка за предыдущий год970747839700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13843394904777040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год753947770100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3331221706930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2168069600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29460000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19510000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год385221706930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год217069600
23203 Проценты к получению за отчетный год4147233800
23204 Проценты к получению за предыдущий год227153400
23303 Проценты к уплате за отчетный год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год91305340
23503 Прочие расходы за отчетный год27394360
23504 Прочие расходы за предыдущий год943600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86382331411910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4414119400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12748922400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89224100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год736435229510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год352295300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7364352200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год352295300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7364)/Стоимость активов (140344) = 5.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3852)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138433+29460+0) = 2.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3852)/Выручка (171745) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7364)/Выручка (171745) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.091

Индекс Альтмана Z = 1.22

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.22<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.24%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники