ООО "ТАЛИР" ИНН:0411160635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37424769 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1103225157218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32251572180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1103223583800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32235838170030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1103223583807003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322358380700310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101039372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103937210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1203123259876907
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31232598769070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1203123579870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31235798769310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1203223583807003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322358380700310
21104 Выручка за предыдущий год575080481853122060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574078479615120950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100222381110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100222381110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год423125600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1638716200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1690030760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год668371050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год66137160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (110) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = -0.51

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники