ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ" ИНН:0411160900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425131 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3050
12103 Запасы на конец отчетного года316275
12104 Запасы на конец предыдущего года27548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2376932877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3287728924
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1646136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2573133288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3328829007
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2603633288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3328829007
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24051041
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10411389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24151051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10511399
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2362132237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3223727608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2362132237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3223727608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2603633288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3328829007
21103 Выручка за отчетный год2185718692
21104 Выручка за предыдущий год1869233344
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1945217651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1765131522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24051041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10411822
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24051041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10411822
23403 Прочие доходы за отчетный год83217
23404 Прочие доходы за предыдущий год170
23503 Прочие расходы за отчетный год16551194
23504 Прочие расходы за предыдущий год11941012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1582-136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год218204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год204310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1364-340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-340500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1364-340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-340500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1364)/Стоимость активов (26036) = 5.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19452+0+0) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2405)/Выручка (21857) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1364)/Выручка (21857) = 6.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 1.218

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.218<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (6.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ВОДОКАНАЛ"