ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК" ИНН:0411161043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425332 ОКВЭД:52.45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года178000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года250533710725
12104 Запасы на конец предыдущего года337107250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года711485548
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14855480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25764851620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года485162730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258649517283
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495172830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6032240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года224630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5931234-73
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1234730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2550000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2550000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года305305026
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5200100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1800133130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года449000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6294831330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года483138100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258649517283
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495172830
21103 Выручка за отчетный год77901060194882890
21104 Выручка за предыдущий год1060194828900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1463212426002974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212426001150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6327847768880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год847768827750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5357687054640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6870546426010
22203 Управленческие расходы за отчетный год1573156114110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год156114112580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60346130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год461-840
23403 Прочие доходы за отчетный год3000001
23504 Прочие расходы за предыдущий год443700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23972-240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224-830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23972-24-83
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год224-830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23972-240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год224-830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2397)/Стоимость активов (2586) = 92.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1463+5357+1573) = 7.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (603)/Выручка (7790) = 7.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2397)/Выручка (7790) = 30.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.927

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.927

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.927

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.187

Индекс Альтмана Z = 15.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (4.1), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (7.74%), рентабельность компании (30.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЙ ВЕК"