ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД" ИНН:0411161075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425355 ОКВЭД:51.65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33916416413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16416400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58712541
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17747130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9513542650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354265140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года95135426514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года354265140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1-1-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3753452564
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34525640
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3753452560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34525640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года565000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года565000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года95135426514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года354265140
21103 Выручка за отчетный год1580705920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1454405150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12630770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3110740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год952030
23403 Прочие доходы за отчетный год2730120
23503 Прочие расходы за отчетный год12220170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (951) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (952)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14544+311+0) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (952)/Выручка (15807) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (15807) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.406

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 2.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОСТОК-ЗАПАД"