ООО "СОЛНЕЧНАЯ ЭНЕРГИЯ+" ИНН:0411161090 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425361 ОКВЭД:31.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2107620832654115
11504 Основные средства на конец предыдущего года208326541150
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года524294290
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года429429520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211272126110830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2126110831670
12103 Запасы на конец отчетного года65839151632437
12104 Запасы на конец предыдущего года91516324370
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года46616726720
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года67267200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40491498482890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14984828900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1351000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13548021
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года475201650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2016500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30668328613840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3286138433280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517952454724673495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24547246734950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7662-415-17930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-415-1793-2650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7672-405-1783-255
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-405-1783-2550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года145010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года145010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1552209815950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2098159500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400752270926553749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22709265537490
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2495000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года441222480742500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24807425037490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517952454724673495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24547246734950
21103 Выручка за отчетный год8460753205204410
21104 Выручка за предыдущий год532052044100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год717414087521264311
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год408752126400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1286612330-8230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12330-82300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год294574200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5742000
22203 Управленческие расходы за отчетный год105022136520080
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2136520083110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2070-14777-28310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14777-2831-3110
23403 Прочие доходы за отчетный год70041989910050
23404 Прочие доходы за предыдущий год19899100500
23503 Прочие расходы за отчетный год16003614265
23504 Прочие расходы за предыдущий год36142650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74741508-18520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1508-1852-3160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5533020-51
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год302000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год145110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69211061-1476-265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1061-1474-2650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69211061-14760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1061-1474-2650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6921)/Стоимость активов (51795) = 13.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71741+294+10502) = 2.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2070)/Выручка (84607) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6921)/Выручка (84607) = 8.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Х5 = Выручка/Активы = 1.633

Индекс Альтмана Z = 2.133

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.133<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.45%), рентабельность компании (8.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники