ООО "ССК" ИНН:0411161364 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425711 ОКВЭД:45.25.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11256105618740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1056187400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5223216873411540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168734115400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6348827434420280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2743442028100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63488274344202810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2743442028100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206751391265020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13912650200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2068513922651210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года139226512100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4280313512353420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135123534200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4280313512355160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135123551600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63488274344202810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2743442028100
21103 Выручка за отчетный год7333897895865830
21104 Выручка за предыдущий год978958658300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6484488597783350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год885977833500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8494929882480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9298824800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8494929881760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9298817600
23503 Прочие расходы за отчетный год4136480
23504 Прочие расходы за предыдущий год364800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8453926281280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9262812800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1690185216260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1852162600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6763741065020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7410650200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6763741065020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7410650200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6763)/Стоимость активов (63488) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8494)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64844+0+0) = 13.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8494)/Выручка (73338) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6763)/Выручка (73338) = 9.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.483

Индекс Альтмана Z = 3.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (11.58%), рентабельность компании (9.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники