ООО "ВАЛЕРА" ИНН:0411161452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37425817 ОКВЭД:63.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120180240
11504 Основные средства на конец предыдущего года1802400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120180240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1802400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года120180240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1802400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года623710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года58143230
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1432300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58143230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1432300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года120180240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1802400
21103 Выручка за отчетный год6441570
21104 Выручка за предыдущий год15700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5901300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (120) = 12.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (590+0+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (644) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (644) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.45

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.069

Индекс Альтмана Z = 4.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники