ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АЛГАИР" ИНН:0411161558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425929 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22400706
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года121601122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36075
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349201903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3492201903
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-42240-1325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-420420-1305
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100001000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100001000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года668302109
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года669602208
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3492201903
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20020
21103 Выручка за отчетный год954501056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1222902013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26840-957
22203 Управленческие расходы за отчетный год28010355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-54850-1312
23403 Прочие доходы за отчетный год430100
23503 Прочие расходы за отчетный год6903
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12530-1325
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12530-1325
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12530-1325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1253)/Стоимость активов (3492) = -35.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12229+0+2801) = -36.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5485)/Выручка (9545) = -57.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1253)/Выручка (9545) = -13.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.914

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.359

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.359

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.546

Индекс Альтмана Z = -10.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-1.2), рентабельность продукции (-57.46%), рентабельность компании (-13.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники