Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд" ИНН:0411161597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37425958 ОКВЭД:92.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1651560
11504 Основные средства на конец предыдущего года156470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16500
12103 Запасы на конец отчетного года872620
12104 Запасы на конец предыдущего года262110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8311810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года639180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5804542
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1750542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6395420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340795542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7955860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года110000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1025750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9041775500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17755000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9040500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34110
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340795542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7955860
21103 Выручка за отчетный год12471297427
21104 Выручка за предыдущий год12974270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9940391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год253036
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год234100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год253036
23303 Проценты к уплате за отчетный год27800
23403 Прочие доходы за отчетный год29100
23503 Прочие расходы за отчетный год95510
23504 Прочие расходы за предыдущий год5100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171036
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4804
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123110032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1100320
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123032

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (340) = 36.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (253)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (994+0+0) = 25.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (253)/Выручка (1247) = 20.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (1247) = 9.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.503

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.639

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (20.29%), рентабельность компании (9.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Детский клуб "БэбиЛэнд"