Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам" ИНН:0411161639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37426030 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14117150
11504 Основные средства на конец предыдущего года1171545620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14117150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1171545620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1151150
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года11500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7507510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7513010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1956910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86510610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106123060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87912776552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1277668680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110111010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110111000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12749-8580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-858-13540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11648243-149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243-2540
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года24600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1101511809700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1180925000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15124780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47846220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12527122870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1228771220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87912776552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1277668680
22203 Управленческие расходы за отчетный год7900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7900
23303 Проценты к уплате за отчетный год84100
23403 Прочие доходы за отчетный год208412920
23404 Прочие доходы за предыдущий год129200
23503 Прочие расходы за отчетный год131615376
23504 Прочие расходы за предыдущий год537320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119977550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год755-13540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1200
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2601-1070
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-10700
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-602460
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-24600
24603 Прочее за отчетный год30700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11891497-248
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год497-13540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-118914970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год497-13540
32003 Величина капитала на 31110100
32007 Величина капитала на 31-85800
32008 Величина капитала на 3124300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1189100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1189100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1189100
33218 Убыток (ИТОГО)1189100
33003 Величина капитала на 31110100
33007 Величина капитала на 31-1274900
33008 Величина капитала на 31-1164800
36003 Чистые активы на 31-1164800
36004 Чистые активы на 3124300
41203 Платежи – всего за отчетный год34300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1200
41293 Прочие платежи за отчетный год16500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-34300
43103 Поступления – всего за отчетный год14800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год14800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-19500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11891)/Стоимость активов (879) = -1352.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+79) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11891)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -13.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -13.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -13.648

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.93

Индекс Альтмана Z = -141.621

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-13.25), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский Бальзам"