ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3" ИНН:0411161734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37426125 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71820913512
12104 Запасы на конец предыдущего года209135120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73020953512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209535120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73020953512
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209535120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1431281268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12812680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3433281968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32819680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38717670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38717671544
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176715440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73020953512
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209535120
21103 Выручка за отчетный год6698410615873
21104 Выручка за предыдущий год4106158730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5623401712801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4017128010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1075893072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8930720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1075891268
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8912680
23403 Прочие доходы за отчетный год4382490
23404 Прочие доходы за предыдущий год24900
23503 Прочие расходы за отчетный год1498210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153171268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31712680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год153171268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31712680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год153171268
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31712680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (730) = 2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1075)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5623+0+0) = 19.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1075)/Выручка (6698) = 16.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (6698) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.886

Индекс Альтмана Z = 4.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.89), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (16.05%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРЕПОСТЬ - РЕГИОН 3"