Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис" ИНН:0411161759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37426159 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1543158113
11504 Основные средства на конец предыдущего года431581130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15431580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года431581130
12103 Запасы на конец отчетного года16781530157910
12104 Запасы на конец предыдущего года15301649100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142394735600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года947356000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года340850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года408500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3104251716990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251716996100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года311925601857723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256018577230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179236940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2369400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19425110915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года251109150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6557194581
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года71945810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12705901290707
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59012907070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1925130917480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130917487080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года311925601857723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256018577230
21103 Выручка за отчетный год932965448432076
21104 Выручка за предыдущий год9654484320760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873893945362076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8939453620150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год597153070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год715307610
22203 Управленческие расходы за отчетный год6644400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год44421200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-72713070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27195610
23503 Прочие расходы за отчетный год50712120
23504 Прочие расходы за предыдущий год710610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57200950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2009500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год401900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57160760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1607600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-57160760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1607600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57)/Стоимость активов (3119) = -1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (873+0+66) = -0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (932) = -0.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57)/Выручка (932) = -6.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.588

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 3.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-0.75%), рентабельность компании (-6.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройкомсервис"