Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп" ИНН:0411161780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37426194 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года485024
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485024
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года332-56
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4312-46
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12-460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485024
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50240
21103 Выручка за отчетный год408356120
21104 Выручка за предыдущий год3561200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328367129
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3671290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80-11-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80-11-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11-90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80-11-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80-11-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год80-11-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (48) = 166.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (328+0+0) = 24.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (408) = 19.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (408) = 19.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.896

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.6

Индекс Альтмана Z = 31.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (9.6), коэффициент текущей ликвидности (9.6), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (19.61%), рентабельность компании (19.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "М-Групп"