ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС" ИНН:0411162086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37426739 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3349033173326
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2009254000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2511202409127253
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года203781702741130583
12103 Запасы на конец отчетного года5926514011066786678
12104 Запасы на конец предыдущего года140110667866780
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года263503434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8226320494221640059
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6054300543140246494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1113201117812181
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80420134683213
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15091361401101189935905659
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14011011899359056590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35469521401101217346936242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14011012173469362420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года895210140110140110140110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1401101401101401100
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года47717000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года385000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7180132401135064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года848597140110272511275175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1401102725112751750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18766240240349184767
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18766240240349184767
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2108780129656122568
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6108530574830353732
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8217310704486476300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35469521401101217346936242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14011012173469362420
21103 Выручка за отчетный год150602892745
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2938057270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год143202320675
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143202320675
23203 Проценты к получению за отчетный год2572704952115
23303 Проценты к уплате за отчетный год290270227193185
23403 Прочие доходы за отчетный год898948039838830731
23503 Прочие расходы за отчетный год89387603824421789
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340049926547
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год83030630
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1510-3162-5648
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1890-266320899

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (189)/Стоимость активов (3546952) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2938+0+0) = 48.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1432)/Выручка (1506) = 95.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (189)/Выручка (1506) = 12.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.314

Индекс Альтмана Z = 1.989

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.989<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.46), коэффициент текущей ликвидности (3.54), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (95.09%), рентабельность компании (12.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАПИТАЛ ПЛЮС"