Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг" ИНН:0411162181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37426892 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года70670660481
12104 Запасы на конец предыдущего года706604810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года791673684360188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года736843601650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1310512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8635808449690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808449692810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года863580844969281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808449692810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5274572670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года457267-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5374672776
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46727760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765876174692275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года761746922750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8098761746920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года761746922750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года863580844969281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808449692810
21103 Выручка за отчетный год307510673114910
21104 Выручка за предыдущий год106731149100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27879675101263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год96751012600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28899813650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год998136500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18974110070
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год741100720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год992573580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год257358-20
23503 Прочие расходы за отчетный год1119191
23504 Прочие расходы за предыдущий год191920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год882383390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год238339-40
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1848680
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год486800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70190271-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год190271-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год701902710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190271-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70)/Стоимость активов (8635) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (99)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2787+189+0) = 3.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (99)/Выручка (3075) = 3.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70)/Выручка (3075) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = 0.904

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.22%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нефтеторг"