Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии" ИНН:0411162216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37426975 ОКВЭД:72.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2690
12104 Запасы на конец предыдущего года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года404410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года404410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года341010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года404410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441010
21103 Выручка за отчетный год344080
21104 Выручка за предыдущий год40800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год253670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год3170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (40) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25+0+0) = 36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9)/Выручка (34) = 26.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (34) = 17.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (26.47%), рентабельность компании (17.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инновационные технологии"