ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН'ОК" ИНН:0411162329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37427124 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года319955793760
11504 Основные средства на конец предыдущего года557937600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года60089438
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года379964733801
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года559738010
12103 Запасы на конец отчетного года1106179593433
12104 Запасы на конец предыдущего года898634330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9036102552730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1297727300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20861295
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8612950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20147183387459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2210574580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239462481211259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27702112590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2163-3471591
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24115910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2153-3371601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25116010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года520065000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года650000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-6075
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-6750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5194650075
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6494750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80920011
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20095184489573
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2075795730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20904186489583
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2095795830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239462481211259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27702112590
21103 Выручка за отчетный год202232320823928
21104 Выручка за предыдущий год23208239280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208862359922224
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23072222240
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-663-3911704
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13617040
22203 Управленческие расходы за отчетный год115143573
22204 Управленческие расходы за предыдущий год463730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1814-8261631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32716310
23303 Проценты к уплате за отчетный год108300
23403 Прочие доходы за отчетный год176263371034
23404 Прочие доходы за предыдущий год633710340
23503 Прочие расходы за отчетный год18676758821
23504 Прочие расходы за предыдущий год60168210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3002-12471844
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-618440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1-1-2
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-20
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60090038
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2402-3471807
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-618070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2402-3471807
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-618070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2402)/Стоимость активов (23946) = -10.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20886+0+1151) = -8.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1814)/Выручка (20223) = -8.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2402)/Выручка (20223) = -11.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.082

Индекс Альтмана Z = -1.239

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-8.97%), рентабельность компании (-11.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛИН