ООО "Профи-Сервис" ИНН:0411162343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37427182 ОКВЭД:40.10.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25600
12103 Запасы на конец отчетного года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года10110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626668510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68518880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5301117279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11172990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года68067978279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года797811980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70627978279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года797811980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67866919279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69196940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27610590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10595040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27610590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10595040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70627978279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года797811980
21103 Выручка за отчетный год5622110750
21104 Выручка за предыдущий год1107524660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год545245480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год454816070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17065270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65278590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17065270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65278590
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год57930
23504 Прочие расходы за предыдущий год931030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11864340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64347560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2512090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год209680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13362250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62256880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-133)/Стоимость активов (7062) = -1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5452+0+0) = 3.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (5622) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-133)/Выручка (5622) = -2.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.587

Индекс Альтмана Z = 31.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.92), коэффициент быстрой ликвидности (24.62), коэффициент текущей ликвидности (24.66), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (-2.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники