ООО "МеталлургМонтаж" ИНН:0411162505 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37427325 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3842950
11504 Основные средства на конец предыдущего года29500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3842950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29500
12103 Запасы на конец отчетного года45524556134
12104 Запасы на конец предыдущего года45561340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197761220220314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12202203140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5196596439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65964390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248471741726887
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17417268870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252311771326888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17713268880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года525146881235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468812350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года199761302022451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13020224510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199801302425653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13024256530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252311771326888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17713268880
21103 Выручка за отчетный год600526833464095
21104 Выручка за предыдущий год68334640950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600106490056594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64900565940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4234347501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343475010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4234347501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343475010
23403 Прочие доходы за отчетный год153653650
23404 Прочие доходы за предыдущий год536500
23503 Прочие расходы за отчетный год55044835959
23504 Прочие расходы за предыдущий год448359590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102843161542
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год431615420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год466863322
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8633220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56234531220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год345312200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (562)/Стоимость активов (25231) = 2.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60010+0+0) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (60052) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (562)/Выручка (60052) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Индекс Альтмана Z = 1.889

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.889<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.07%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники