ООО "ПРОМПОСТАВКА" ИНН:0411162544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37427360 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11523639500
11504 Основные средства на конец предыдущего года6395000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11523639500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6395000
12103 Запасы на конец отчетного года4768538280
12104 Запасы на конец предыдущего года53624000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7603854886346250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5488627277100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1022460597010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60597000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9103555544364230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5554434487100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года102558619393642310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6193934487100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года882115106610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1510-175600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8831152067110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1520-1746100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6685700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9372753734357450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537343622600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9372760419357520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года604193623300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года102558619393642310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6193934487100
21103 Выручка за отчетный год8970469622873158370
21104 Выручка за предыдущий год96228731583700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8468759142093033250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91420930332500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5017148078125120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год480781251200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4219746163116170
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год46163000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год797419158950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1915000
23303 Проценты к уплате за отчетный год7998200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год82000
23403 Прочие доходы за отчетный год1491000
23503 Прочие расходы за отчетный год780172610
23504 Прочие расходы за предыдущий год172000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год788616618340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166183400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5753321730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33217300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год731113296610
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132966100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год731113296610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1329000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311510000
32008 Величина капитала на 311520000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6828000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6828000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6828000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6828000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 318290000
33008 Величина капитала на 318300000
36003 Чистые активы на 318831000
36004 Чистые активы на 311520000
41103 Поступления – всего за отчетный год928118000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год927897000
41193 Прочие поступления за отчетный год221000
41203 Платежи – всего за отчетный год918499000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год910854000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1679000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год799000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год775000
41293 Прочие платежи за отчетный год4392000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9619000
43103 Поступления – всего за отчетный год174196000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год174196000
43203 Платежи – всего за отчетный год174196000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год174196000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9619000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7311)/Стоимость активов (102558) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7974)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (846875+42197+0) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7974)/Выручка (897046) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7311)/Выручка (897046) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.094

Индекс Альтмана Z = 0.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники