ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС" ИНН:0411162569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37427393 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213690
11504 Основные средства на конец предыдущего года6900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6900
12103 Запасы на конец отчетного года7531306746
12104 Запасы на конец предыдущего года13067460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4702101790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21017900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1532870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147535611856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года356118560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168836301856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363018560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года92216-109
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216-1090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112226-99
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года226-990
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120433081941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года330819410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120434041955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года340419550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168836301856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363018560
21103 Выручка за отчетный год7496167977505
21104 Выручка за предыдущий год1679775050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год892109146943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1091469430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66045883562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58835620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4264438505
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44385050
22203 Управленческие расходы за отчетный год581111567
22204 Управленческие расходы за предыдущий год115670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36728950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год289500
23503 Прочие расходы за отчетный год231313
23504 Прочие расходы за предыдущий год13130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34427637
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69557
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27522130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год221300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27522130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год221300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (1688) = 16.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (892+426+5811) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (367)/Выручка (7496) = 4.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (7496) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 3.033

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.9%), рентабельность компании (3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНЖЕНЕРСЕРВИС"