ООО "Чуйское" ИНН:0411162664 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00667862 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5412075165125067
11504 Основные средства на конец предыдущего года751658629787286
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года40275400810
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40081387700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94395115246125067
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11524612506787286
12103 Запасы на конец отчетного года291964293740442
12104 Запасы на конец предыдущего года429374040240336
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10462113092418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1130924185238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20233091
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2330910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года396785426945951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542694595145574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134073169515171018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169515171018132860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года153461153461153461
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года153461153461500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38174-36501052
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3650105216064
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года115287149811154513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14981115451329029
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года142142318
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года142142318
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5005002700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500270011940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182861906213663
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года190621366321910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187861956216363
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16951516363103513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134073169515171018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169515171018132860
21103 Выручка за отчетный год148252045114003
21104 Выручка за предыдущий год204511400316835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год513464480935611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448093561141798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-36521-24358-21608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24358-21608-24963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36521-24358-21660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24358-21660-25079
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12790763
23403 Прочие доходы за отчетный год260622502057005
23404 Прочие доходы за предыдущий год250205700541649
23503 Прочие расходы за отчетный год24065535233215
23504 Прочие расходы за предыдущий год53523316315046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34524-47021340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47021392761
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34524-47021000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47021052761
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-34524-47021000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47021052761
36003 Чистые активы на 31115287149811154513
36004 Чистые активы на 3114981115451398692
41103 Поступления – всего за отчетный год170283057259313
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год170281791419338
41203 Платежи – всего за отчетный год168813125962115
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11918942326686
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год496360908607
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14716871-2802
42203 Платежи – всего за отчетный год150334149
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1503340
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год150-18116881
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3-30683059
62203 Целевые взносы за отчетный год156400
62003 Поступило средств - всего за отчетный год156400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год156400
63133 иные мероприятия за отчетный год156400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год156400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34524)/Стоимость активов (134073) = -25.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51346+0+0) = -71.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36521)/Выручка (14825) = -246.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34524)/Выручка (14825) = -232.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.137

Индекс Альтмана Z = 4.919

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (-246.35%), рентабельность компании (-232.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники