ООО "РИКОНТ 2" ИНН:0411162689 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37427650 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года221547342420
12104 Запасы на конец предыдущего года473424200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года393835654065
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56540650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года873216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года529213
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года92130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4173754236514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542365140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4173754236514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года542365140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3492634149
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6341490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года449216341149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163411490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3724537895365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года378953650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3724537895365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378953650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4173754236514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года542365140
21103 Выручка за отчетный год41677233734302
21104 Выручка за предыдущий год2337343020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39800222983603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2229836030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18771075699
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10756990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1295764258
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7642580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год582311441
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3114410
23403 Прочие доходы за отчетный год43892094166
23404 Прочие доходы за предыдущий год20941660
23503 Прочие расходы за отчетный год13510990
23504 Прочие расходы за предыдущий год109900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48362296517
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22965170
24603 Прочее за отчетный год-19781811368
24604 Прочее за предыдущий год-18113680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2858485149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4851490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2858485149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4851490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2858)/Стоимость активов (41737) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (582)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39800+1295+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (582)/Выручка (41677) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2858)/Выручка (41677) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = 1.837

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.837<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники