Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис" ИНН:0411162752 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37427756 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года122411971314
11504 Основные средства на конец предыдущего года119713140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года122411971314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119713140
12103 Запасы на конец отчетного года26170321
12104 Запасы на конец предыдущего года1703200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36176755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1356433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1974101109
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4133720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года142116072423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161016860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2794-1988-732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1978-7670
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17441983979
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19839790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17441983979
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19839790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года329309247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3092470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года214013041929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129412270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246916132176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160314740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141916072423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160716860
21103 Выручка за отчетный год529037571195
21104 Выручка за предыдущий год375711950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год557644941897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год449418970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-286-737-702
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-737-7020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-286-737-702
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-737-7020
23503 Прочие расходы за отчетный год53048430
23504 Прочие расходы за предыдущий год484660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-816-1221-732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1221-7680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-816-1221-732
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1221-7680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-816)/Стоимость активов (1421) = -57.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5576+0+0) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-286)/Выручка (5290) = -5.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-816)/Выручка (5290) = -15.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.574

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.574

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.663

Индекс Альтмана Z = -15.392

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-1.97), рентабельность продукции (-5.41%), рентабельность компании (-15.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер Сервис"