Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии" ИНН:0411162833 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37427785 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года91136255
12104 Запасы на конец предыдущего года97550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года175216657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1063540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59940
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2693590206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2693590206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12222050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-56316760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-692-7450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5531686-736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-682-7350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423722212
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7222190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3991182730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11827200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8221904942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2693590206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12222050
21103 Выручка за отчетный год177715921933
21104 Выручка за предыдущий год159219330
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161615222672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389037630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16170-739
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16170-739
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2298-18300
23404 Прочие доходы за предыдущий год236410840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1612434-746
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1292421-746
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53-7460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12924210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53-7460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (269) = 47.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1616+0+0) = 9.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161)/Выручка (1777) = 9.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (1777) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.48

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.599

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.673

Индекс Альтмана Z = 1.715

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.715<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-2.06), рентабельность продукции (9.06%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Электрические технологии"