ООО "Стройлидер" ИНН:0411163354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37428655 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года495451283234
12104 Запасы на конец предыдущего года501032340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8630624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4206240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года906556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года590751933940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года546139400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48461559555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46185550
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16510001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года60710000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2927991057
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60418351318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23513180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года590751933940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года546039400
21103 Выручка за отчетный год577454313183
21104 Выручка за предыдущий год1265831830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год546041772032
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год885920320
23503 Прочие расходы за отчетный год45081
23504 Прочие расходы за предыдущий год211810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269984555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35885550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (5907) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5460+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5774) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (5774) = 4.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (4.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники