ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС" ИНН:0411163410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37428690 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13230796412162
12104 Запасы на конец предыдущего года7974121620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8118103513345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1035133450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112215270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22152700
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года402602070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года253852053017847
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20540178470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253852053017847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20539178470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года987519208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5192180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года997519218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5292180
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года185000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года243872186017629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21860176290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243872001017629
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20010176290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253852052917847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20539178470
21103 Выручка за отчетный год81963889420221
21104 Выручка за предыдущий год38894202210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44283548807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год835488070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77543054011414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30540114140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год69572906210818
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29062108180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7971478596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14785960
23403 Прочие доходы за отчетный год710740
23404 Прочие доходы за предыдущий год107400
23503 Прочие расходы за отчетный год2171236365
23504 Прочие расходы за предыдущий год12363650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год587349271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3492710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1184854
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год48540
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год469301217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3012170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год469301217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3012170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (469)/Стоимость активов (25385) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (797)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (442+6957+0) = 10.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (797)/Выручка (8196) = 9.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (469)/Выручка (8196) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 0.512

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (9.72%), рентабельность компании (5.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОРЕСУРС"