Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис" ИНН:0411163435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37428738 ОКВЭД:51.65.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4140227137
12104 Запасы на конец предыдущего года2271370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6829150306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1504740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7021390381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13903810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года116713811891
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38118920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года116713811891
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38118910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1271934523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9345230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10959200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года592000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10959200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года592000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102912818168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28181680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102912818168
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28181680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года116713811891
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38118910
21103 Выручка за отчетный год7908453988153
21104 Выручка за предыдущий год539881530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год783225345788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год534572200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76253165
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год531-670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год762531-67
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год531-670
23503 Прочие расходы за отчетный год2801910
23504 Прочие расходы за предыдущий год19100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482512-77
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год512-770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1461030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336409-77
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год409-770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (11671) = 2.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (762)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78322+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (762)/Выручка (79084) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (79084) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.118

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 1.272

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.272<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КИП-Сервис"