ООО "Тугун" ИНН:0411163611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37429034 ОКВЭД:74.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82331011135
11504 Основные средства на конец предыдущего года9684111350
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года134001340
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года134013400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95731012475
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1102400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1020238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года792380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96751012713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10127130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-576910-2202
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-22020
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1780178
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1781780
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1780178
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15222014629
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14976146290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года681080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15266014737
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1504400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96751012713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11179127130
21103 Выручка за отчетный год6000300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194702431
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13470-2131
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13470-2131
23503 Прочие расходы за отчетный год3790143
23504 Прочие расходы за предыдущий год2431430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17260-2198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-24300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17260-2198

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1726)/Стоимость активов (9675) = -17.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1347)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1947+0+0) = -69.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1347)/Выручка (600) = -224.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1726)/Выручка (600) = -287.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.6

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.178

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.374

Индекс Альтмана Z = -2.13

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-0.6), рентабельность продукции (-224.5%), рентабельность компании (-287.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники