ООО "Восход-Столица" ИНН:0411163731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37429347 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года324952981727148
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года29817271480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324952981727148
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29817271480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года190451901920960
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19019209600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года570570563
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5705630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196231959621533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195962153310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521184941348681
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года494134868110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-228298-217586-206909
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-217586-2069090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-228288-217576-206899
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-217576-20689910
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года240932227522215387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2275222153870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года394743946740192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39467401930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года280406266990255580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2669902555800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521184941348681
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года494134868110
21104 Выручка за предыдущий год19500
23303 Проценты к уплате за отчетный год12140120958384
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1209583840
23503 Прочие расходы за отчетный год12511251884
23504 Прочие расходы за предыдущий год12518840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13391-13346-9268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13346-92680
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год267826691853
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год266918530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10712-10677-7415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10677-74150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10713-10677-7415
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10677-74150
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 31-217586-2069090
32008 Величина капитала на 31-217576-20689910
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1071210677206909
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1071210677206909
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1071210677206909
33218 Убыток (ИТОГО)1071210677206909
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 31-228298-217586-206909
33008 Величина капитала на 31-228288-217576-206899
36003 Чистые активы на 31-228288-217576-206899
36004 Чистые активы на 31-217576-20689910
41203 Платежи – всего за отчетный год12691268910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год137135133
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год738743505
41293 Прочие платежи за отчетный год394390272
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1269-9235
43103 Поступления – всего за отчетный год1270400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1270400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1270400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10712)/Стоимость активов (52118) = -20.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10712)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.814

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.588

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-4.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники