ООО "АлтайЛесЭкспорт" ИНН:0411163749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37429382 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12000
12103 Запасы на конец отчетного года36636015
12104 Запасы на конец предыдущего года360150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39955115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года551150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51955115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года551150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502186-6
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186-60
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1736521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1736521
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51955115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года551150
21103 Выручка за отчетный год3559324279
21104 Выручка за предыдущий год3242790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3207301694
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3016940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год352226-15
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год226-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год352226-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год226-150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352226-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год226-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36341
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316192-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192-160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (316)/Стоимость активов (519) = 60.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (352)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3207+0+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (352)/Выручка (3559) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (316)/Выручка (3559) = 8.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.736

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.609

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.678

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.529

Х5 = Выручка/Активы = 6.857

Индекс Альтмана Z = 22.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (23.47), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (8.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники