Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН" ИНН:0411163805 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37429548 ОКВЭД:24.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15123110
11504 Основные средства на конец предыдущего года231100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15123110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года231100
12103 Запасы на конец отчетного года155169222
12104 Запасы на конец предыдущего года692220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1392551305
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5513050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29441245328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12453280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30941476338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14763380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1712-1248-87
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1248-870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30001500300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18061224125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12241250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48062724425
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27244250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30941476338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14763380
21103 Выручка за отчетный год909399123
21104 Выручка за предыдущий год3991230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13261525214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15252140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-417-1126-91
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1126-910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-417-1126-91
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1126-910
23503 Прочие расходы за отчетный год46356
23504 Прочие расходы за предыдущий год3560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-463-1161-97
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1161-970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-463-1161-97
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1161-970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-463)/Стоимость активов (3094) = -14.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-417)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1326+0+0) = -31.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-417)/Выручка (909) = -45.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-463)/Выручка (909) = -50.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.368

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.356

Х5 = Выручка/Активы = 0.294

Индекс Альтмана Z = -0.185

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (-45.87%), рентабельность компании (-50.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮКОН"