СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ФОНД КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА МНОГОКВАРТИРНЫХ ДОМОВ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ" ИНН:0411164291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16247487 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года101960
12104 Запасы на конец предыдущего года9600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20361116820
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1168200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13041147630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1476300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33503265410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2654100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33613266420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2664200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2473540450
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года404500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2473540450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года404500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8660225970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2259700
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года21800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8878225970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2259700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33613266420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2664200
36003 Чистые активы на 312473540450
36004 Чистые активы на 31404500
41103 Поступления – всего за отчетный год55006338890
41203 Платежи – всего за отчетный год56728191260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год50161142700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год230321730
41293 Прочие платежи за отчетный год426426830
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1722147630
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1722147630
61003 Остаток средств на начало отчетного года404500
62503 Прочие за отчетный год1450200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год65860450200
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год38492367390
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год667842360
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год230300
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год24100
63263 прочие за отчетный год143142360
63003 Использовано средств - всего за отчетный год45170409750
64003 Остаток средств на конец отчетного года2473540450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (33613) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.786

Индекс Альтмана Z = 7.773

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.47), коэффициент быстрой ликвидности (3.76), коэффициент текущей ликвидности (3.77), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники