ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ" ИНН:0411164742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02428529 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1133515459
11504 Основные средства на конец предыдущего года1545912254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1133515459
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1545912313
12103 Запасы на конец отчетного года60983574
12104 Запасы на конец предыдущего года3574625
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1164715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7159425
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1453860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8602608
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87155149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года514912658
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2005020608
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2060824971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года61146108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года61086108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1972894
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года894739
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41427002
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70026847
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года741710100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1010011359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1198473
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72933033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30336765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84913506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35066765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2005020608
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2060824971
21103 Выручка за отчетный год1294829720
21104 Выручка за предыдущий год2972033701
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1581429565
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2956532625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2866155
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1551076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2866155
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1551076
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2866155
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1551076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2866155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155739
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2866155
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155739

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2866)/Стоимость активов (20050) = -14.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15814+0+0) = -18.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2866)/Выручка (12948) = -22.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2866)/Выручка (12948) = -22.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.26

Х5 = Выручка/Активы = 0.646

Индекс Альтмана Z = 0.239

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-22.13%), рентабельность компании (-22.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГОРНО-АЛТАЙСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"