ООО "Транс-дизель С" ИНН:0411165168 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37429991 ОКВЭД:51.65.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6728111557113
11504 Основные средства на конец предыдущего года1115571130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6728111557113
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1115571130
12103 Запасы на конец отчетного года1952240
12104 Запасы на конец предыдущего года22400
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года254530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года804333799
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года337990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1259220493352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204933520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2110023297151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года232971510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278291348414264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13484142640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года811643131112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года431311120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года812643231122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года432311220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1051050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19598905613142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9056131420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19703916113142
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9161131420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278291348414264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13484142640
21103 Выручка за отчетный год29110171516501
21104 Выручка за предыдущий год1715165010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29110171516501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1715165010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год24651131335103
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1313351030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год445940181398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год401813980
23203 Проценты к получению за отчетный год307130
23204 Проценты к получению за предыдущий год1300
23503 Прочие расходы за отчетный год13287
23504 Прочие расходы за предыдущий год2870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год475340031391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400313910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год951802279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8022790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год380232011112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320111120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год380232011112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320111120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3802)/Стоимость активов (27829) = 13.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+24651+0) = 18.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4459)/Выручка (29110) = 15.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3802)/Выручка (29110) = 13.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.412

Индекс Альтмана Z = 2.383

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.383<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (15.32%), рентабельность компании (13.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники