Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии" ИНН:0411165217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12430912 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года269349552214
12104 Запасы на конец предыдущего года495500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80516810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2825371119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378071733581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года717300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378071733581
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года717300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53225210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года59913002396
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года130000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года59913002396
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года130000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года212928380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года283800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52012621126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года126200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года152100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года264956211175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года562100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378071733581
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года717300
21103 Выручка за отчетный год15704154017047
21104 Выручка за предыдущий год1540170470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10114150856715
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1508570310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5590316332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год51860316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40431616
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год316160
23503 Прочие расходы за отчетный год54340
23504 Прочие расходы за предыдущий год3400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35028216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28022616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год280016
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (3780) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10114+5186+0) = 2.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (404)/Выручка (15704) = 2.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (15704) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.164

Индекс Альтмана Z = 6.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (2.57%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Современные Технологии"