ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА" ИНН:0411165224 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13670966 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года888
11504 Основные средства на конец предыдущего года880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года880
12103 Запасы на конец отчетного года644947864770
12104 Запасы на конец предыдущего года478647700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219284445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2844450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года666850705215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507052150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года667650785223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года507852230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275016181514
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161815140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276016281524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года162815240
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года391600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года391600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345036990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345036990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года667650785223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года507852230
21103 Выручка за отчетный год509541879815829
21104 Выручка за предыдущий год18798158290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383381503813040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15038130400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1261637602789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год376027890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10904390450
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3904500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17528250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171216181514
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год161815140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171216181514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161815140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год171216181514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год161815140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год171216181514
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161815140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1712)/Стоимость активов (6676) = 25.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1712)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38338+10904+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1712)/Выручка (50954) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1712)/Выручка (50954) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.256

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.705

Индекс Альтмана Z = 9.849

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (3.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА-АПТЕКА"