ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА"" ИНН:0411165464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14346096 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931154693476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546923690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11205412871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54128710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1043160106347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года601052400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1043060106347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года601052400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года996951204254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512038600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38782362
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7823620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4231081731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10810190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4618902093
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89013810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1043060106347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года601052400
21103 Выручка за отчетный год13089116176557
21104 Выручка за предыдущий год1161779750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1237994002277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год940027620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71022174280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221752130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71022174280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221752130
23303 Проценты к уплате за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год17114136
23504 Прочие расходы за предыдущий год141360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52020764244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207651770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52012504244
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125051770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (520)/Стоимость активов (10430) = 4.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (710)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12379+0+0) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (710)/Выручка (13089) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (520)/Выручка (13089) = 3.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.625

Индекс Альтмана Z = 29.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.43), коэффициент быстрой ликвидности (22.63), коэффициент текущей ликвидности (22.63), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (3.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ""ПЕРСПЕКТИВА""