Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив" ИНН:0411165538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14346512 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1948111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1949814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1949814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года111111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14673-25
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года73-250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15784-14
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84-140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1949814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98140
21103 Выручка за отчетный год308316113
21104 Выручка за предыдущий год3161130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213218138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2181380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9598-25
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год98-250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год950-25
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9548-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98-250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9548-25
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98-250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год950-25
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (194) = 48.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213+0+0) = 44.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (308) = 30.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (308) = 30.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.809

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.49

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.243

Индекс Альтмана Z = 14.652

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.24), коэффициент текущей ликвидности (5.24), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (30.84%), рентабельность компании (30.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бухгалтерская фирма "Актив"