ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ" ИНН:0411165792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14347539 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71727
11504 Основные средства на конец предыдущего года17270
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года501727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17270
12104 Запасы на конец предыдущего года44630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10162941377
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29413770
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000233241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2332410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20165711681
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57116810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20665881708
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58817080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37725638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16895631070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56310700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16895631070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56310700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20665881708
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58817080
21103 Выручка за отчетный год11320205658297
21104 Выручка за предыдущий год2056582970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год601680613092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год806130920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5304125045205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1250452050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5304125045205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1250452050
23403 Прочие доходы за отчетный год440
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5288125085205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1250852050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год355627248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6272480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4933118814957
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1188149570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4933)/Стоимость активов (2066) = 238.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6016+0+0) = 88.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5304)/Выручка (11320) = 46.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4933)/Выручка (11320) = 43.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.388

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.56

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.223

Индекс Альтмана Z = 26.259

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (46.86%), рентабельность компании (43.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПЕРТПРОЕКТСТРОЙ"