ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ" ИНН:0411165802 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14347552 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54053130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года531300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55072241
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года722410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55072241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года722410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4362202
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года220-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4462308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года543933
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года504530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10449233
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55072241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года722410
21103 Выручка за отчетный год277521800
21104 Выручка за предыдущий год218000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252419110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год191100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2512690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2512690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26900
23503 Прочие расходы за отчетный год852
23504 Прочие расходы за предыдущий год520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2432642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год264-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2152202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2152202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год220-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (550) = 39.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2524+0+0) = 9.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (251)/Выручка (2775) = 9.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (2775) = 7.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.391

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.288

Индекс Альтмана Z = 14.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.19), коэффициент текущей ликвидности (5.29), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (9.05%), рентабельность компании (7.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕМЬЯ"