ООО "АРТСТАИЛ" ИНН:0411166034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14348764 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года937534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1497934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1497934
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1092821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403913
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года405113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1497934
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79340
21103 Выручка за отчетный год320543341128
21104 Выручка за предыдущий год433411280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год301842931100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429311000
23503 Прочие расходы за отчетный год37205
23504 Прочие расходы за предыдущий год2050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1502123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год403913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год39130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1101810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (149) = 73.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3018+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3205) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (3205) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.732

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.738

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.725

Индекс Альтмана Z = 16.836

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.4), коэффициент быстрой ликвидности (3.73), коэффициент текущей ликвидности (3.73), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (3.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия